ISA 계좌는 절세혜택이 커서 반드시 가입해야 하는 계좌인데요. 의무보유기간이 끝나면서 어떻게 활용해야 하는지, 만기해지부터 중도 해지, 그리고 해지 시 건강보험료 부과 가능성까지 여러분의 소중한 자산을 제대로 지키면서 ISA 계좌를 해지에 대한 유의사항을 꼼꼼하게 정리해 드릴 테니 지금부터 집중해 주세요!
목차
ISA 계좌 해지와 만기, 중도인출, 그리고 연금계좌 이전까지 꼭 알아야 할 유의사항
1. ISA 계좌란?
ISA 계좌에 대한 궁금증을 해결하기 전에 ISA 계좌의 기본적인 사항들을 다시 한번 확인해 보겠습니다.
가입 대상: 19세 이상 거주자 (15세 이상 19세 미만 근로소득자 포함), 소득 기준 충족 시 서민형/농어민형 가입 가능
가입 금액: 연간 2,000만 원 한도, 최대 1억 원까지 납입 가능 (미불입 납입한도는 이월 가능)
가입 기간: 의무가입기간 3년, 연장 가능 (만기 3개월 전부터 만기 연장 가능)
비과세 한도: 일반형 200만 원, 서민/농어민형 400만 원
2. 만기 해지 시 꼭 알아야 할 사항
1) 비과세 혜택, 만기일 이전에 현금화 필수!
만기일과 현금화 시점을 꼼꼼하게 확인하여 불이익을 당하지 않도록 해야 해요.
ISA 계좌에서 발생한 이자, 배당 소득, 양도 차익에 대한 비과세 혜택을 온전히 받기 위해서는 만기 2영업일 이전에 ISA 계좌 내의 모든 투자 상품을 매도하여 현금화해야 하는데요. 설령 현재 손실 중인 상품이 있더라도 모두 매도해서 현금화해야 합니다.
만기 해지 후 재가입이 가능하여 필요하다면 동일종목을 ISA계좌를 새로 개설해서 재매수하는 전략도 고려해 볼수 있어요
2021년 이전에 가입한 ISA계좌의 경우 만기가 5년으로 설정되어 있을 수 있으며 3년 이후 해지 해도 세제 혜택을 받을 수 있고, 계좌 내 발생한 이익과 손실은 손익 통산 방식으로 계산되며 순수익은 비과세 한도 내에서 혜택을 누릴 수 있답니다.
2) 연금 계좌 이전으로 추가 세액공제 받는 방법 (해지 후 60일 이내)
ISA 계좌 만기 해지 후 60일 이내에 해지 금액의 전부 또는 일부를 개인연금저축 또는 IRP 계좌로 이전해서 세제 혜택을 추가로 받을 수 있어요. 미래를 위한 연금 자산도 마련하고 연말정산 시 추가 세금 환급까지 받을 수 있으니 여유자금이 된다면 적극적으로 활용하면 좋아요.
다만, IRP로 이전하는 경우에는 인출 조건이 연금저축펀드보다 까다로울 수 있으니 이 점도 고려해야 해요.
ISA 계좌에서 이전한 금액의 10%도 세액공제 대상 납입액으로 인정되며 세액공제 한도는 최대 300만 원이고 소득에 따라 공제율(13.2~16.5%)이 달라집니다.
나머지 이전 금액은 기존 연금 계좌 납입액에 따라 연금 계좌 납입 금액 또는 세액공제 미적 용 금액으로 구분됩니다.
예를 들어 6,000만 원을 이전을 했다면 5,700만 원은 세액공제 받지 않은 원금이 되고 300만 원은 세액공제 받은 원금으로 자금의 원천이 구분되는 것이죠.
세액공제 받지 않은 원금은 다음 연도에 인출하거나 이월하여 세액공제를 받을 수 있어서 좋습니다.
3) 만기 이전에 금융소득 종합과세 대상이 될 것 같다면?
아직 ISA계좌 만기가 되지 않았는데 올해에 금융소득 종합과세자가 될 것 같다면 만기를 연장할 수 있다면 연장하거나 만기 연장기간이 아니라면 ISA계좌의 자산을 모두 현금화 한 다음 계좌를 해지하고 재가입하는 방법이 있어요.
ISA계좌를 가입할 때는 직전 3년 동안 금융소득 종합과세 대상이 아니어야 하기 때문에 올해 금융소득 종합과세 대상이 될 것 같다면 해지하고 가입하는 방법도 괜찮습니다.
3. 중도 해지 시 꼭 알아야 할 사항
1) 3년 의무 가입 기간 미충족 시 세금 납부
원칙적으로 의무 가입 기간인 3년 이내에 ISA 계좌를 해지하면 일반적인 금융 상품과 동일하게 이자 소득세 15.4%가 부과됩니다.
기존에 이미 비과세 혜택을 받아 세금을 납부하지 않았던 금액 있다면 세금이 추징될 수 있으므로 3년 이내 중도 해지는 신중하게 결정해야 해요.
2) 중도 인출과의 차이점 명확히 이해하기
ISA 계좌는 중도 인출이 가능하지만 이는 해지와는 엄연히 다른 개념인데요.
중도 인출은 계좌를 유지하면서 일부 금액을 인출하는 것으로 인출한 금액만큼 납입 한도가 복원되지 않는다는 단점이 있어요.
중도 인출은 납입원금만 가능하며 운용수익까지 인출하고 싶다면 계좌를 해지해야 합니다.
4. ISA 계좌 해지 시 건강보험료 부과될까?
1) 금융소득과 건강보험료의 관계
직장 가입자: 금융소득 2,000만 원 초과 시 초과분에 대해 7.09%의 건강보험료율이 과세되고,
지역 가입자: 금융소득 1,000만 원 초과 시 전액에 대해 연 7.09%의 건강보험료가 부과됩니다.
지역 가입자는 금융 소득에 대해서만 1,000만 원을 초과하면 초과분이 아닌 전액에 대해 건강보험료가 부과되므로 직장 가입자보다 건강보험료 부담이 더 클 수 있어요. 일반적으로 금융소득은 이자와 배당 소득을 말합니다.
2) ISA 계좌 해지 시 건강보험료 부과 여부
ISA 계좌의 비과세 한도를 초과하는 소득은 9.9%로 분리 과세되는데 이 소득은 분리과세 대상 소득으로 분류되어 금융소득 종합과세 기준 금액 및 건강보험료 부과 대상 소득에 포함되지 않아요.
하지만 현재 법령상은 부과할 수 있는 근거는 가지고 있는 상황으로 추후 변경 여부 등을 확인할 필요는 있을 것 같아요. 현재까지는 ISA 계좌 운용 중 발생하는 이자, 배당 소득은 현재 건강보험료가 부과되지 않았다고 합니다.
그리고 ISA 계좌 해지 후에 따른 차익 등 소득에 대해서도 아직까지 건강보험료가 부과된 적은 없다고 하네요.
5. ISA 계좌 해지 절차
ISA 계좌 해지 절차는 각 증권사마다 약간의 차이가 있을 수 있습니다. 꼭 사전에 해당 증권사에 먼저 문의해 보세요.
① 고객센터 전화 또는 앱에서 ISA 만기 해지 접수
② 만기 해지 조건 및 예상 세금 확인
③ 세금 출금 및 ISA 만기 해지 처리
④ (직접) 앱에서 연금 계좌로 금액 이체
대부분의 증권사 앱이나 홈페이지에서 해지 메뉴를 제공하고 있으나 이 부분은 증권사마다 다르니 확인을 해야 하는 부분입니다. 만약 온라인으로 해지할 수 없는 증권사라면 고객센터를 통해 해지 신청을 할 수 있어요.
증권사별로 진행하는 ISA 만기 이전 이벤트 등을 확인하는 것이 좋습니다.
6. ISA 계좌 만기 자금 연금계좌 이전
1) 연금계좌 이전의 장점
ISA 계좌 만기 후 60일 이내에 연금저축 또는 IRP 계좌로 이전하면 이전 금액의 10% (최대 300만 원)까지 추가로 세액공제를 받을 수 있고, 이 금액은 연금계좌 납입금으로 인정되어 연금으로 수령 시 과세 이연 혜택도 누릴 수 있어요.
그리고 나머지 금액에 대해 세액공제 받지 않은 원금으로 처리되어 다음 연도부터 언제든 비과세로 인출할 수 있는 장점이 있어요.
만약 ISA 만기자금을 600만 원까지 세액공제를 받고 있는 연금저축펀드 계좌로 6,000만 원 이전을 하게 된다면 세액공제는 300만 원 을 추가로 받게 되고, 나머지 5,700만 원은 세액공제 받지 않은 원금으로 처리됩니다.
연금저축의 세액공제 한도가 연 600만 원이므로 세액공제를 받지 않은 원금에 대해서는 다음연도로 이월하여 세액공제도 가능해요.
2) ISA 계좌 만기자금 연금계좌 이전 방법
각 증권사 마다 방법이 다를 수 있으니 꼭 사전에 증권사로 문의해 보셔야 해요.
① ISA 의무가입기간 3년 지난 후 해지
② 연금저축 또는 IRP 중 어디로 이체할지 결정(나누어서 이체 가능)
③ ISA 만기자금 이전 신청처리
④ 연금저축, IRP 계좌에 이전신청한 금액 이체처리 (연금계좌 끝에 "22" 붙여서 보내기)
⑤ 이전 받은 금융회사의 확인 전화(금융 회사별로 상이)
ISA계좌 의무가입기간인 3년이 지난 후 해지가 가능하며, 연금저축에만 이전할 수도 있고 두 계좌로 나누어 이전할 수도 있어요.
어느 계좌로 이전할지 결정한 후에 연금저축펀드 금융사에 만기자금 이전 신청을 합니다.
그리고 기존 ISA계좌에서 연금저축이나 IRP계좌로 이전신청한 금액을 이체하면 됩니다. 이때 기존의 연금저축펀드 계좌 제일 뒤쪽에 "22"를 붙여서 입금하면 연금저축의 한도 이상으로 입금처리 할 수 있어요.
이전 받은 금융회사에서 ISA계좌 만기자금을 이체한 것이 맞는지 확인 전화가 오고 나면 모든 절차가 완료됩니다.
7. 간단 요약
| 상황 | 해결 방법 |
| 펀드에 투자되어 있을 경우 | 2영업일 이전에 매도해서 현금화 해야 함 |
| 만기 연장 전, 금융소득종합과세자 됨 | 해지 후 재가입 |
| 투자상품 만기와 ISA 만기 불일치 | 사전에 상품 매도 후 현금화 |
| ISA 해지 후 연금계좌 이체하고 싶어요 | 60일 내 이전 시 추가 세액공제 혜택 |
| 서민형으로 바꾸고 싶어요 | 홈택스 소득확인증명서 발급 후 증권사 제출 |
| 3년 이상 운용 여부 확인 | 의무가입 기간 충족 시 세제 혜택 가능 |
| 중도인출 가능한가? | 납입한 원금만큼 인출 가능 |
| 건강보험료 부과 | 현재는 건보료 부과 미부과 |
| 금융소득 종합과세 | 분리과세로 합산안됨 |
8. 마무리하며
ISA 계좌는 절세와 재테크에 매우 효과적인 금융 상품이에요. 하지만 계좌를 해지할 때는 몇 가지 중요한 사항을 반드시 염두에 두셔야 하는데요.
해지는 단순히 계좌를 없애는 것이 아니라, 그동안 모아 온 자산을 어떻게 관리하고 활용할지 결정하는 중요한 과정입니다.
먼저 ISA 계좌 해지 시 최대한 세제 혜택을 누리려면 만기 전에 보유 중인 모든 자산을 매도해 현금화하는 것을 잊지 마세요. 또한 연금저축계좌로 자산을 이전하면 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있으니 이를 활용하는 것도 좋습니다.
ISA 계좌의 절세 혜택을 극대화하고 싶다면 3년마다 재가입을 통해 혜택을 유지하는 것을 전략적으로 활용할 수 있어요.
해지 절차와 관련된 세금과 혜택을 미리 잘 이해하고 준비하면 불필요한 세금을 피할 수 있을 뿐만 아니라 추가 혜택까지 누릴 수 있답니다.
이렇게 만능계좌를 똑똑하게 활용하셔서 더욱 효과적인 재테크를 실현해 보세요!
항상 여러분의 성공적인 재테크를 항상 응원합니다!
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