연금저축과 IRP 개인연금 수령 나이와 전략적 인출방법

 
노후준비의 핵심인 연금저축과 IRP에 차곡차곡 쌓아온 소중한 연금을 이제 수령할 시기가 다가오고 있는데요. 어떻게 수령해야 세금을 가장 적게 낼까 고민이 많으시죠? 오늘은 연금 인출순서, 전략을 꼼꼼하게 파헤쳐 볼까요?
 

연금저축과 IRP 개인연금 수령 나이와 전략적 인출방법 

 
목차
1. 연금저축 VS IRP 뭐가 다를까?
2. 연금수령 순서 꿀팁 대방출
3. 똑똑한 연금수령 전략
4. 구체적인 연금수령 사례
5. 마무리하며
 

1. 연금저축 vs IRP 뭐가 다를까? 

 
연금 수령 전략을 설명하기 전에 연금저축과 IRP의 차이점을 간단하게 살펴보고 넘어갈게요.

구분	연금저축	IRP (개인형 퇴직연금)
가입 대상	제한 없음	소득이 있는 자 또는 퇴직급여 수령자
시행일	2013년 3월	2013년 3월
세액공제	연간 최대 600만원 (IRP계좌와 합산됨)	연간 최대 900만원 (연금저축 미가입자는 최대 900만원)
납입한도	연간 최대 1,800만원 (IRP계좌와 합산됨)	연간 최대 1,800만원 (연금저축 계좌와 합산됨)
최소가입기      간	5년	5년
연금개시	55세 이후	55세 이후
세액공제	소득이 5천만원 미만시 납입액의 최대 16.5% 소득이 5천만원 이상인 경우 13.2%	소득이 5천만원 미만시 납입액의 최대 16.5% 소득이 5천만원 이상인 경우 13.2%
운용 방법	펀드, 예금, 보험 등 다양한 상품 선택 가능. 은행이나 보험사 보다 증권사 추천	펀드, 예금, 보험 등 다양한 상품 선택 가능. 은행보다 증권사 추천
투자 상품	펀드, ETF, 리츠 등	펀드, ETF, 예금, ELS, ELB, 리츠 등 (다양한 상품 선택 가능)
위험자산 투자 한도	제한 없음 (100%까지 가능)	최대 70%(30%는 안전자산에 투자해야 함)
수령 방법	연금 수령 (55세 이후, 10년 이상 분할 수령)	연금 수령 (55세 이후, 10년 이상 분할 수령)
중도인출	비교적 자유로움 (세액공제받지 않은 금액은 자유롭게 비과세로 인출 가능) 기타소득세 16.5% 부과	제한적 (무주택자 주택 구입, 전세금, 6개월 이상 요양, 개인회생, 해외이주, 사망 등  특정 조건 충족 시 가능)으로 가능함 기타소득세 16.5% 부과
장      점	비교적 자유로운 운용, 소액으로 시작 가능. 세액공제 받지 않은 원금은 언제든 인출가능	퇴직금 수령 가능, 세액공제 혜택 큼
단      점	IRP 대비 세액공제 한도 낮음	IRP 대비 운용 수수료 발생 가능성 있음

 
연금저축은 1994년에 시행되니  (구)개인연금저축과 2001년에 시행된 (구)연금저축이 위 연금저축과는 별도로 존재합니다. 이 상품들은 최소가입기간이 10년이고, (구)개인연금저축의 경우 운용자금이 비과세 되는 장점이 있으며, 일시불 수령 시 이자소득세가 부과됩니다. 하지만 (구)연금저축의 경우 일시불 수령 시 기타소득세 16.5%가 부과되고 가입기간에 따라 연금소득세 등이 적용되니 본인이 가입한 상품이 어떤 상품인지 확인할 필요가 있습니다.
 

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2. 연금 수령 순서, 꿀팁 대방출 

연금과 세금은 뗄 수 없는 관계입니다. 연금 수령 시 세금을 어떻게 내느냐에 따라 노후에 쓸 수 있는 금액이 달라진다는 사실 알고 계시죠? 연금 수령 순서를 잘못 선택하면 세금 폭탄을 맞을 수도 있어요. 하지만, 똑똑한 연금 인출 전략으로 세금을 최소화할 수 있답니다.

1) 기본 원칙: 세액공제 받지 않은 금액부터 수령

연금저축펀드와 IRP 모두 세액공제를 받지 않은 원금은 세금이 부과되지 않습니다. 따라서 이를 가장 먼저 수령하는 것이 유리합니다. 이후에는 다음 순서로 수령을 계획하는 것이 세금 측면에서 효율적입니다. 연금 개시 후 연금 수령을 위해서는 연금저축 가입 기간은 5년 이상이고 만 55세 이상이어야 합니다.

 2) 연금저축펀드 인출 순서

① 세액공제 받지 않은 원금

• 세액공제를 받지 않은 원금은 비과세로 세금이 전혀 부과되지 않습니다.
• 가장 먼저 연금으로 수령하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 연금저축펀드 계좌에서는 55세 이전에도 자유롭게 수령이 가능하지만 IRP계좌에서는 인출이 어렵습니다.

② 세액공제를 받은 원금

• 연금소득세가 70세 미만은 5.5%, 70~80세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 부과됩니다.

수령 연령	연금소득세율
70세 미만	5.50%
70세 이상~80세 미만	4.40%
80세 이상	3.30%

• 연금 소득세 과세 대상 소득(세액공제받은 금액과 운용수익의 합)이 연간 1,500만 원을 초과하면 종합과세 또는 분리과세 대상이 될 수 있습니다.
• 아울러 연금수령 한도는 각 계좌별로 계산이 되며, 수령 한도 이내로 수령해야 추가 세금이 없습니다. 이 부분은 아래에 추가로 설명할게요.

③ 운용 수익

• 운용수익에 대해서는 연금소득세가 70세 미만은 5.5%, 70~80세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 부과됩니다.
• 나이에 따라 세율이 달라지며, 일반적으로 80세 이상부터 세율이 더 낮아집니다.

중요 팁: 연간 연금 수령 금액이 1,500만 원을 넘지 않도록 조정하면 연간 수령한도를 계산하고 연간수령한도와 연간수령한도 1,500만 원을 모두 충족하는 한도 내에서 연금을 수령해야만 세율이 낮은 연금소득세율을 적용받고 연금을 인출할 수 있습니다.
 

3)  IRP 계좌 인출 순서

IRP 계좌의 자원은 크게 4가지로 나누어 볼 수 있습니다. 1번 ~ 4번 순서로 인출되기 때문에 내가 원하는 자금을 우선하여 인출할 수 없습니다.
 

① 세액공제 받지 않은 원금

• 세액공제를 받지 않은 원금은 비과세로 세금이 전혀 부과되지 않습니다.
• 가장 먼저 연금으로 수령하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• IRP계좌에서는 55세 이전에 자유롭게 인출하기 어렵습니다.

② 퇴직금

• 퇴직금은 연금소득세(3.3~5.5%) 또는 퇴직소득세중 하나를 선택하여 과세됩니다.
• 퇴직금을 연금으로 수령하게 된다면 세율이 낮은 연금소득세로 과세되어 더 유리합니다.

중요팁 : 퇴직금을 IRP 계좌에서 인출할 때 일시금으로 수령하면 퇴직소득세가 적용되며 연금으로 수령하면 낮은 연금소득세율이 적용됩니다. 근속 연수와 소득 수준에 따라 유리한 방식을 선택해야 합니다.
 

③ 세액공제를 받은 원금

• 연금소득세가 70세 미만은 5.5%, 70~80세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 부과됩니다.

수령 연령	연금소득세율
70세 미만	5.50%
70세 이상~80세 미만	4.40%
80세 이상	3.30%

• 연금 소득세 과세 대상 소득(세액공제 받은 금액과 운용수익의 합)이 연간 1,500만 원을 초과하면 종합과세 또는 분리과세 대상이 될 수 있습니다.
• 아울러 연금수령 한도는 각 계좌별로 계산이 되며, 수령 한도 이내로 인출해야 추가 세금이 없습니다. 이 부분은 아래에 추가로 설명할게요.

④ 운용 수익

• 운용수익에 대해서는 연금소득세가 70세 미만은 5.5%, 70~80세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 부과됩니다.
• 나이에 따라 세율이 달라지며, 일반적으로 80세 이상부터 세율이 더 낮아집니다.

 

출저: 픽사베이

 

4)  연금 수령 한도와 연간 연금 수령액의 차이

두 용어가 상당히 유사해서 많이 헷갈리시는데요. 두 개념을 이해하고 구분할 필요가 있으니 꼭 아래 내용을 읽어 보시고 종합소득세 과세 대상이 되지 않도록 유의하세요.

✔ 연금 수령 한도

① 연금 수령 한도 계산식 = {연금 계좌 평가액 / (11 - 연금 수령 연차)} x 1.2

• 연금 계좌 평가액: 연금 수령 시점의 계좌 잔액
• 연금 수령 연차: 연금 수령을 시작한 해를 1년 차로 계산

② 연금 수령 한도 초과 시 세금 문제

• 연금 수령액이 연금 수령 한도를 초과하는 경우에는 초과분에 대해서는 16.5%의 기타 소득세가 부과됩니다.
• 이는 연금 수령 시 적용되는 낮은 연금 소득세율(3.3~5.5%) 보다 높은 세율이므로 세금 부담이 증가합니다.
• 연간 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하는 경우에는 종합소득세 과세대상이 될 수도 있습니다. 예를 들어 연금 수령한도 계산에 따라 수령할 수 있는 금액이 예를 들어 연간 1,800만 원이라 할지라고 연간 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하면 종합소득세 과세 대상이 되므로 수령액을 1,500만 원 이하로 맞출 필요가 있습니다.

③ 연금 수령 시 유의사항

• 연금 수령 한도를 준수하여 세금 부담을 최소화하는 것이 중요합니다.
• 연금 수령 계획을 세울 때는 연간 수령액이 1,500만 원을 초과하지 않도록 주의해야 합니다.
• 개인의 상황에 따라 세금 관련 사항이 달라질 수 있으므로 전문가와 상담하여 최적의 연금 수령 전략을 수립하는 것도 방법이 될 수 있습니다.

④ 알아두면 좋은 정보

• 연금 수령 한도는 매년 재계산됩니다. 따라서 매년 연금 수령 계획을 조정하는 것이 중요합니다.
• 연금 수령 시 세금 관련 사항은 세법 개정에 따라 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하는 것이 좋습니다.

✔ 연간 연금 수령액 (연간 수령 한도)

① 2024년 세법 개정안

• 2024년부터 사적연금 연간 수령 한도가 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향되었습니다.
• 노후 생활비 증가 추세를 반영하고 연금 수령자들의 세 부담을 완화하기 위한 조치였습니다.

②  종합소득세 과세 기준

• 연간 사적연금 수령액이 1,500만 원을 초과하는 경우 초과 금액뿐만 아니라 연금 수령액 전체가 종합소득세 과세 대상에 포함될 수 있습니다.
• 종합소득세는 소득 구간에 따라 높은 세율이 적용되므로 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하면 세 부담이 크게 늘어날 수도 있습니다.

③  분리과세 선택 가능

• 1500만 원을 초과하는 연금소득 발생 시에는 종합소득세 과세와 16.5% 분리과세 중 선택을 할 수 있습니다.
• 개인의 소득 수준에 따라 종합과세가 유리할 수도 있고 분리과세가 유리할 수도 있으므로 전문가와 상담을 하는 것이 좋습니다.

④  구체적인 정보

• 연금 수령액 계산: 연간 연금 수령액은 연금저축, IRP 등 모든 사적연금 계좌에서 수령하는 금액의 합계를 의미합니다. 하지만 국민연금과 같은 공적연금은 포함되지 않습니다.
• 세금 부담 최소화: 연간 연금 수령액을 1,500만 원 이하로 유지하면 낮은 연금소득세율(3.3%~5.5%)을 적용받을 수 있습니다. 이를 통해 세금 부담을 최소화할 수 있어요.

 
 

3.  똑똑한 연금 수령전략 

은퇴 후 우리는 연금으로 생활하게 되는데요. 연금을 어떻게 받느냐에 따라 세금 부담이 달라지죠. 똑똑하게 연금을 받으면 세금을 줄이는 수령전략과 인출하는 예시를 알아볼게요
 

1)  연간 수령액 조절: 1년에 1,500만 원 넘지 않게 받기!

• 연금을 1년에 1,500만 원 이하로 받으면 연금소득세로 적용받기 때문에 세금이 적게 나옵니다.
• 1,500만 원 이하로 받으면 마치 세금 할인 쿠폰을 적용받아 세금 할인 혜택을 받는다고 생각하시면 됩니다.

2) 분리과세 활용: 1,500만 원 넘으면, 따로 세금 내기!

• 만약 1년에 1,500만 원 넘게 받게 된다면 '분리과세'를 선택할 수도 있습니다.
• 분리과세는 다른 소득과 합산하지 않고 연금에 대해서만 따로 세금을 내는 방식입니다. 상황에 따라 세금을 더 적게 낼 수도 있습니다.

3) 수령 시기 조정: 나이 들수록 세금 싸게 내기!

• 연금에 붙는 세금은 나이에 따라 달라집니다.
• 70세 이후에는 세율은 4.4%로 조금 더 저렴해지니 이 점을 고려해서 연금 받는 시기를 조절하는 것이 좋습니다.
• 마치 영화관에서 '어르신 할인'을 받는 것처럼 나이가 들수록 세금 할인을 받는다고 생각하세요.

4) 인출 순서 최적화: 세금 안 내는 돈부터 먼저 쓰기!

• 연금에는 세금을 낸 돈도 있고 안 낸 돈(세액공제 받지 않은 원금) 있습니다. 세금을 안 낸 돈부터 먼저 쓰면 세금을 아낄 수 있습니다. 마치 마트에서 '1+1 행사' 상품을 먼저 쓰는 것처럼, 세금 혜택을 먼저 누리는 것이죠.
• IRP에 있는 퇴직금은 연금으로 받으면서 연금소득세를 낼지, 일시금으로 수령하여 퇴직소득세를 낼지는 개인의 상황에 따라 다르며 어떤 방식으로 세금을 낼지 잘 따져보고 선택해야 합니다.

5) 계좌 유형별 관리: 통장 나누어 관리하기!

• 연금 통장을 하나로 관리하면 어떤 돈이 어디서 나왔는지, 어떻게 쓰였는지 파악하기 어렵습니다. 하지만 통장을 나누면 각 통장의 목적에 맞게 돈을 관리하기 용이합니다.
• 연금은 다양한 종류의 돈으로 구성되어 있으며 각 종류에 따라 세금 부과 방식이 다릅니다. 통장을 나누어 관리하면 각 통장에 맞는 연금 받는 방법을 선택하여 세금을 효과적으로 관리할 수 있습니다.
• 연금 통장을 나누어 관리하면 예상치 못한 상황에 대비하여 비상금을 확보하거나 투자 수익을 관리하는 등 안정적인 노후 설계를 위한 다양한 전략을 실행할 수 있습니다.

• 세액공제받지 않은 원금 통장: 세금이 부과되지 않는 돈이므로 가장 먼저 인출하여 생활비 등으로 활용하기 좋습니다.
• 세액공제 받은 원금 + 운용 수익 통장: 연금소득세가 부과되는 돈이므로 연간 수령액을 조절하여 세금 부담을 최소화해야 합니다.
• 퇴직금(IRP) 통장: 개인의 상황에 따라 연금소득세 또는 퇴직소득세 중 유리한 방식을 선택해서 인출합니다.

6) 나이별 수령 전략

연령대	인출 계좌	연간 인출 금액	세금 적용	비고
55~60세	연금저축펀드	1,500만 원 이하	연금소득세 (5.5%)	세액공제 받지 않은 원금 우선 인출
60~65세	IRP 계좌	1,500만 원 이하	연금소득세 (4.4% 또는 5.5%)	퇴직소득세와 비교 후 유리한 방식 선택
65~70세	국민연금 + 추가 인출	필요 금액	종합소득세 (1,500만 원 초과 시)	분리과세 고려
70세 이후	기타 금융자산 + 연금 계좌	필요 금액	종합소득세, 비과세 계좌 활용	낮은 연금소득세율 (3.3%) 활용

출처 : 픽사베이

 

 

4. 구체적인 연금 수령 사례

연금저축펀드와 IRP 계좌에 총 1억 원의 자금이 있고 세액공제 받지 않은 원금이 2,000만 원이고 세액공제를 받은 원금이 7,000만 원, 운용 수익이 1,000만 원인 상황이며, IRP에는 총 5천만 원으로 퇴직금 3,000만 원, 세액공제 받은 원금과 운용 수익 2,000만 원이 있다고 예를 들어 보겠습니다.

연령대	인출 계좌/자산	연간 수령 금액	세금 적용	비고
55~60세 (1~2년 차)	연금저축펀드 (세액공제 X 원금)	2,000만 원 (연 1천만원 씩)	비과세	세금 없이 자유롭게 인출, 자금 활용도 높음
60~65세 (3~9년 차)	연금저축펀드 (세액공제 O 원금)	7,000만 원 중 최대 수령금액 (연 1천만원씩)	연금소득세 (5.5%)	한도 초과 방지, 낮은 세율 유지
65~70세	국민연금 + IRP	국민연금 수령액에서 필요한 생활비를 IRP에서 필요금액 일부 인출	공적연금은 연금소득 1,500만원 초과 여부 기준에서 제외. 단, 국민연금은 종합과세가 원칙	수령액 세심한 관리 필요
70세 이후 (10년 차)	국민연금 + 운용수익	국민연금 수령액에서 필요한 생활비를 운용수익에서 일부 인출	운용수익 연금소득세 3.3% 적용	최저 세율 적용, 세금 부담 최소화

 
 
 

5. 마무리하며

연금은 단순한 노후 자금을 넘어서 안정적이고 풍요로운 삶을 위한 든든한 버팀목이 됩니다. 따라서 연금 수령은 단순히 생활비를 마련하는 행위를 넘어서 미래를 설계하고 자산을 관리하는 전략적인 과정으로 봐야 합니다.

효율적인 연금 수령의 핵심은 세금을 줄이고 자금을 오래 유지하는 것입니다. 이를 위해서 연금저축펀드와 IRP의 다양한 세제 혜택을 적극적으로 활용하면서 국민연금과 기타 금융 자산을 조화롭게 운용하는 것이 특히 중요합니다. 연령대에 따른 연금소득세가 변화하기 때문에 이를 바탕으로 계획적으로 인출하는 것이 절세 효과를 극대화하는 방법입니다.

행복한 노후는 저절로 찾아오는 것이 아닙니다. 철저하게 준비하고 현명하게 선택함으로써 만들어지는 것입니다. 지금부터라도 체계적인 계획을 세우고 실천하여 안정적이고 풍요로운 노후를 준비해 보세요. 필요할 경우에는 전문가와 상담하여 본인에게 맞는 최적의 전략을 설정하는 것도 좋은 방법이 될 수 있습니다.

지금이 바로 행복한 노후를 위한 준비를 시작할 때입니다. 여러분의 여유로운 미래를 위해 한 걸음씩 내딛어 보세요.
 
 

 
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출처 : 픽사베이