이자나 배당 소득이 금융소득에 포함된다는 건 많이들 알고 계시죠? 그런데 사실 이 외에도 금융소득에 들어가는 상품들이 꽤 다양한데요. 오늘은 금융소득종합과세 대상이 되지 않기 위해 꼭 알아야 할 국내 주식, 해외 주식, 국내 상장 ETF, 해외 상장 ETF의 세금 구조까지 함께 알아볼게요.
목차
금융소득과 ETF 세금 총정리 복잡한 세금을 한눈에!
１. 금융소득이란?
우리가 은행에 돈 넣어놓고 받는 이자나 채권을 사서 꼬박꼬박 받는 이자, 그리고 주식 투자해서 받는 배당금, 그리고 펀드에 투자해서 받는 분배금 같은 것들 있잖아요? 신기하게도 이게 전부 "금융소득**으로 묶인대요! 이게 한국에서 받든, 외국에서 받든, 돈을 사용하게 해 주고 받는 소득이면 대부분 금융소득이라고 생각하시면 편하답니다.
금융소득이 2천만 원을 초과하면 금융소득 종합과세가 되어 무조건 2천만 원 이하로 맞춘다고 생각하시면 좋을 것 같아요. 금융소득이 2천만 원이 넘으면 본인의 근로소득이나 연금소득, 임대소득, 기타소득 등과 합산되어 연간 소득총액 구간에 다른 세율을 적용받게 되거든요.
1) 금융소득의 종류는?
① 금융소득의 대표적인 상품이 바로 예금과 적금 이자와 파킹통장 이자에요.
② 채권(회사채, 국고채) 이자 역시 배당수익이에요.
③ 국내상장 해외 ETF(펀드) 및 채권 ETF 분배금 및 매매차익 모두 금융소득에 해당해요.
④ 국내주식, 해외주식 배당금도 금융소득이에요.
⑤ ELS/ ELB/DLS/ DLB 수익입니다.
더 자세한 사항은 국세청 홈페이지 금융(이자, 배당) 소득에서 확인할 수 있어요.
< 종합소득세 과세표준 >
2) 금융소득 2천만 원 초과 시 불이익은?
금융소득이 2천만 원을 초과하게 되면 여러 가지 세금이 늘어날 수 있는데요.
첫째로, 금융소득이 다른 소득과 합산되어 금융소득 종합과세자가 되어 더 많은 세금을 내게 될 수도 있어요. 연 2,000만 원 까지는 현재 15.4%의 세율로 원천징수 되지만 2,000만원 초과분은 종합소득세율(6~45%)로 다른 소득과 합산하여 세금을 내게 되어 본인의 소득을 감안하여 잘 계산을 해봐야 합니다.
두 번째로, 건강보험료가 늘어날 수 있어요.
금융소득이 많았지만 직장인은 2,000만 원을 초과하면 소득월액 보험료 항목이 추가되어 보험료가 올라가요.
세 번째로, ISA계좌 가입을 할 수 없어요.
직전 3년간 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우에는 절세 만능계좌인 ISA계좌에 가입이 어려워요. ISA계좌는 일반형은 200만 원까지 비과세 되고 그 이후에는 9.9%로 저율과세되어 일반적인 15.4% 세율보다 훨씬 이득인 계좌죠. 만약 올해 금융소득이 2,000만 원을 초과할 것 같다면 ISA계좌 만기를 연장하시는 것도 방법이 될 수 있어요.
3) 상품별 세금 정리
우리가 삼성전자 같은 국내 주식을 샀다가 나중에 가격이 올라서 매도하게 되면 그 매매 차익에 대해서는 세금을 하나도 안 내도 됩니다. 하지만 삼성전자에서 배당금을 받게 된다면 15.4%의 배당 소득세를 내야 해요.
그리고 국고채 같은 국내 채권에 투자했을 때도 마찬가지인데요. 채권을 샀다가 나중에 시장 가격이 올라서 매도해서 얻은 매매 차익은 비과세 됩니다. 하지만 채권을 가지고 있는 동안 이자가 꼬박꼬박 들어오잖아요? 그 이자 수익에 대해서는 15.4%의 이자 소득세를 내야 한다는 점을 기억해합니다.
다만! 아주 특별한 경우이긴 한데 채권을 살 때 정해진 이율로 다시 되팔 수 있는 조건(환매 조건)이 붙어있는 경우가 있는데요. 이런 경우에는 채권을 팔 때 얻는 수익을 단순히 매매 차익이 아니라 일종의 "이자 소득"으로 봐서 세금을 매길 수도 있다고 하니 혹시 이런 특별한 조건이 있다면 꼼꼼히 확인해 보시는 게 좋겠죠?
만약 우리가 NVIDIA 같은 해외 주식을 샀다가 가격이 올라서 매도하게 되면 이때 얻는 매매 차익에는 22%의 양도소득세가 붙지만 연간 매매 차익이 250만 원까지는 세금을 안 내고 초과 금액에 대해서만 양도소득세과 부과돼요.
그리고 해외 주식에서 배당금을 받으, 이건 15.4%의 배당 소득세를 내야 해요. 중요한 것은 이렇게 주식을 팔아서 얻는 양도소득은 우리가 흔히 말하는 금융소득에는 합쳐지지 않는다는 점이에요.
다음으로 미국 국채 같은 해외 채권에 투자하는 경우인데요. 우리가 이 채권을 샀다가 나중에 시장 가격이 올라서 팔아 얻는 매매 차익은 세금이 없어요! 아주 매력적이죠?
예를 들어 우리가 49달러에 미국 국채를 샀는데 만기가 돼서 100달러를 받는다면 이 차액에 대해서는 세금을 안 낸다는 뜻이에요. 하지만 이 채권을 가지고 있는 동안 이자를 받게 되는데 이 이자 수익에 대해서는 15.4%의 배당 소득세를 내야 합니다.
먼저 KODEX 200처럼 국내 주식에 투자하는 ETF를 보면 우리가 주식을 직접 사는 것처럼 생각하시면 되는데요. 그래서 매매 차익에 대해서는 세금을 하나도 안 냅니다! 아주 좋죠? 하지만 ETF에서 분배금이 나오, 이건 우리가 주식에서 배당받는 것과 똑같이 봐서 15.4%의 배당 소득세를 내야 한답니다.
그런데 타이거 미국배당다우존스처럼 해외 주식에 투자하지만 국내 주식 시장에 상장된 ETF는 조금 다른데요. 이 ETF는 우리가 사고팔 때 얻는 매매 차익에 대해서도 배당 소득세 15.4% 를 내야 해요.
그리고 이런 ETF에서 나오는 분배금에 대해서도 똑같이 15.4%의 배당 소득세를 내야 하죠. 그러니까 국내에 상장된 해외 ETF는 수익이 생기면 매매 차익이든 분배금이든 모두 배당 소득으로 보고 세금을 매긴다고 생각하시면 쉬울 거 같아요!
마지막으로 해외 주식 시장에 직접 상장된 ETＦ를 살펴볼게요. 예를 들어 우리가 많이 들어본 SCHD나 TLT 같은 ETF를 샀다가 가격이 올라서 판 매매 차익에는 22%의 양도소득세가 붙어요.
하지만 우리가 다른 해외 주식에 투자해서 얻은 매매 차익과 이 해외 상장 ETF에서 얻은 매매 차익을 모두 합쳐서 연간 250만 원까지는 세금을 안 내요. 250만 원 넘는 금액에 대해서만 22%의 세금이 붙는 답니다.
그리고 이런 해외 상장 ETF에서 분배금이 발생하면 우리가 해외 주식에서 배당받는 것과 똑같이 봐서 배당 소득세를 내야 한답니다. 간단하죠?
２. 금융소득 대상 상품
금융소득(이자+배당) 합계가 연 2,000만 원을 넘으면 근로소득, 사업소득 등과 합산해서 6.6% ~ 49.5% 누진세율로 과세합니다.
３. 계좌별 세금 비교
일반계좌에서 투자하는 경우는 위에서 구체적으로 살펴봤으니 절세계좌만 살펴보고 표는 함께 비교해 보도록 할게요.
중개형 ISA 계좌로 투자하면 세금 혜택이 꽤 쏠쏠한데요!
국내 주식형 ETF든 국내 상장 해외 주식형 ETF든 매매 차익과 분배금(배당)을 합쳐서 200만 원까지는 세금이 하나도 없어요! (만약 서민형 ISA라면 400만 원까지 비과세예요!) 이 금액을 넘어가면 9.9%의 낮은 세율로 분리과세를 하는데 아주 매력적이죠?
아쉽게도 해외 주식형 ETF는 중개형 ISA 계좌로 살 수가 없어요.
마지막으로 연금저축/IRP 계좌로 투자하는 경우를 살펴보면
국내 주식형 ETF는 매매 차익이나 분배금(배당)에 대해 당장 세금을 내는 게 아니라 나중에 연금을 받을 때 연령에 따라 3.3%~5.5%의 낮은 연금 소득세를 내게 돼요. 세금을 나중에 내고 세율도 낮출 수 있는 아주 좋아요!
다만, 국내 상장 해외 주식형 ETF의 분배금은 올해부터 세법이 바뀌어서 분배금에서 배당소득세를 제외하고 입금이 되고 나중에 연금 수령 시에 과세가 되어 이중과세 논란이 있는데 이 부분은 정부에서 제도 정비를 하고 있는 단계라 조금 더 기다려 봐야 할 것 같아요.
연금저축/IRP 계좌에선 해외 주식형 ETF를 살 수가 없는 단점이 있어요.
４. 마무리하며
우리나라 주식이나 채권에 직접 투자해서 돈을 벌게 되면 팔 때 생기는 매매 차익에는 세금이 붙지 않아요!
하지만 해외 주식에 투자해서 수익을 내면 22%의 양도소득세를 내야 하고 해외 채권은 팔 때 얻는 매매 차익에는 세금이 없답니다!
그리고 국내 시장에 상장된 해외 ETF는 주식을 팔아서 얻는 매매 차익과 분배금에도 모두 15.4%의 세금이 붙는다는 점을 꼭 기억해야 합니다!
마지막으로 해외 주식 시장에 직접 상장된 ETF는 팔아서 얻는 매매 차익에는 22%의 양도소득세가 과세되고, 분배금에는 배당소득세가 붙어요.
결국 우리가 투자로 돈을 얼마나 벌 수 있느냐는 세금이 달라지므로 똑같은 상품에 투자하더라도 "어떤 계좌에서", "어떤 방법으로" 투자하느냐에 따라 내야 하는 세금이 완전히 달라질 수 있어요.
정말 아는 것은 큰 힘이 되고 모르면 손해 보는 세상인 거 같아요. 내용이 조금 복잡하게 느껴질 수도 있지만 이렇게 한번 머릿속에 정리해 두면 앞으로 투자할 때 훨씬 더 유리한 결정을 내릴 수 있을 거예요.
오늘도 즐겁고 성공적인 투자 이어가시길 바랍니다!
